Понятие «проблемный кредит». Проблемные кредиты - это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Между тем просроченный кредит нельзя назвать проблемным в подлинном его значении, ибо кратковременный невозврат в целом ряде случаев не может свидетельствовать о подлинной опасности невозвращения ссуды. Верно, однако, и то, что отсутствие просроченного платежа по погашению ссуды не является гарантией ее надежности, непросроченная в данный момент ссуда может в будущем перейти в разряд безнадежных долгов.

Тем не менее, нарушение принципов кредитования - это серьезный сигнал для банка, определенная загадка, которую ему следует решить в ходе организации процесса кредитования.

Проблемный кредит - это такой кредит, по которому у банка возникли сомнения в отношении его субъекта, объекта и обеспечения.

Известный американский специалист в области банковского менеджмента Питер С. Роуз полагает, что перевод отдельных кредитов в категорию проблемных «означает, что заемщик не произвел один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту снизилась».

Потери от проблемных кредитов выражаются не только в прямых убытках от невозврата ссуд и неуплаты ссудных процентов. Ущерб, связанный с проблемными кредитами, может быть более ощутим, если учесть, что их возникновение:

«замораживает» средства банка в непродуктивных активах;

Приводит к подрыву репутации кредитного учреждения, доверия вкладчиков и инвесторов;

Увеличивает административные расходы банка, ибо на практике требует особого внимания и дополнительного контроля со стороны кредитных подразделений;

Повышает угрозу оттока из банка квалифицированных кадров вследствие снижения их материального стимулирования из-за падения прибыльности кредитных операций.

Факторы образования проблемных кредитов. Разумеется, о проблемных кредитах следует говорить лишь в отношении уже выданных ссуд. Причины их образования могут быть самыми разнообразными. Некоторые из них могут быть связаны с работой клиента, другие - с деятельностью банка; часть факторов может носить объективный характер, часть - зависеть от субъекта.

Факторы образования проблемных кредитов, зависящие от заемщика, чаще всего связаны с плохим руководством предприятием. Неэффективность работы заемщика может быть также вызвана ухудшением качества его продукции, вытеснением ее с рынка, слабым контролем предприятия за финансами и, как следствие, рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.

К факторам образования проблемных кредитов, не зависящих от заемщика, чаще всего относятся непредвиденные политические и экономические события, изменение законодательства, общее ухудшение экономической ситуации, невозможность быстрой перестройки производства продукции в связи с определенным технологическим прорывом, стихийные бедствия и т.д.

Причины, связанные с деятельностью банка, также разнообразны. К не зависящим от банка причинам следует также отнести резкое ухудшение экономической ситуации, когда невозврат банковских ссуд стал общим явлением (таковы, например, события августа 1998 г.). Разумеется, неблагоприятное воздействие на банк могут оказать стихийные бедствия и т.д.

Причины, зависящие от банка, связаны с различными нарушениями кредитного процесса. Это может быть:

Предоставление кредита не на основе экономического обоснования, а исходя из дружеских расположений к заемщику;

Слабый или непрофессиональный анализ кредитной заявки;

Плохое структурирование кредита с позиции риска как следствие поверхностного представления о специфических отраслевых особенностях предприятия, его подлинных потребностях;

Недостаток обеспечения кредита, например, вследствие завышенной оценки залога;

Неправильное документальное оформление кредита, например отсутствие в кредитном договоре оговорок (условий), защищающих интересы банка-кредитора;

Плохой контроль за работой заемщика в период пользования ссудой и др.

Все эти и другие причины так или иначе приводят к нарушению процесса кредитования, подрывают устойчивость как заемщика, так и банка-кредитора. Разумеется, последствия возникают не сразу. «Вызревая», они подают сигналы своего отрицательного воздействия на кругооборот капитала. Это могут быть сигналы, отражающие финансовое состояние заемщика, его производственную деятельность, организацию кредитования, свидетельствующие о:

Наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет; неустойчивом спросе на готовую продукцию предприятия-заемщика;

Нарушении сроков представления в банк финансовых и первичных документов;

Серьезных недостатках в бухгалтерском учете;

Отклонении фактических показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщика от плановых;

Невыполнении более чем на 5% плана по реализации продукции;

Низком качестве обеспечения кредита;

Использовании выручки от продажи основных фондов производственного характера в качестве разового источника возврата кредита;

Недостатке оборотного капитала заемщика;

Кратковременных задержках погашения кредита и платы за его использование;

Частых просьбах о пролонгации кредита.

Банк также должен обратить внимание на такие явления в финансово-хозяйственной деятельности заемщика, как:

Резкое увеличение дебиторской задолженности;

Замедление оборачиваемости товарно-материальных ценностей;

Снижение удельного веса краткосрочных активов;

Снижение коэффициента ликвидности;

Уменьшение объема реализации товаров;

Увеличение просроченных платежей (в том числе кредиторской задолженности);

Возникновение убытков от операционной деятельности;

Систематическое превышение кредитной линии;

Слабая диверсификация круга поставщиков и покупателей.

В зарубежной практике выделяют ряд показателей, которые используются для оценки возможного банкротства заемщика. Применительно к российской специфике предпринимательства можно использовать следующую двухуровневую систему показателей.

В первую группу входят показатели, которые свидетельствуют о возможных в обозримом будущем серьезных финансовых затруднениях заемщика, приближающих его к банкротству. Среди них:

Повторяющиеся существенные потери в основной производственной деятельности;

Превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности;

Чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источников финансирования долгосрочных вложений;

Устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности;

Хроническая нехватка оборотных средств;

Устойчиво увеличивающаяся до опасных пределов доля заемных средств в общей сумме источников средств;

Неправильная реинвестиционная политика;

Превышение размеров заемных средств над установленными лимитами;

Хроническое невыполнение обязательств перед инвесторами, кредиторами и акционерами (в отношении своевременности возврата ссуд, выплаты процентов и дивидендов);

Высокий удельный вес просроченной дебиторской задолженности;

Наличие сверхнормативных и залежалых товаров и производственных запасов;

Ухудшение отношений с учреждениями банковской системы;

Использование (вынужденное) новых источников финансовых ресурсов на относительно невыгодных условиях;

Применение в производственном процессе оборудования с истекшими сроками эксплуатации;

Потенциальные потери долгосрочных контрактов;

Неблагоприятные изменения в портфеле заказов.

Ко второй группе показателей относят такие, неблагоприятные значения которых можно рассматривать как критические. Вместе с тем эти показатели указывают, что при определенных условиях или при непринятии действенных мер положение заемщика может резко ухудшиться. K числу таких показателей можно отнести:

Потерю ключевых сотрудников аппарата управления;

Вынужденную остановку, а также нарушения производственнотехнологического процесса;

Недостаточную диверсификацию деятельности предприятия, т.е. чрезмерную зависимость финансовых результатов от какого-то одного конкретного проекта, типа оборудования, вида активов и др.;

Излишнюю ставку на прогнозируемую успешность и прибыльность нового проекта;

Участие предприятия в судебных разбирательствах с непредсказуемым исходом;

Потерю ключевых контрагентов;

Недооценку технического и технологического обновления предприятия;

Неэффективные долгосрочные соглашения;

Политический риск, связанный с предприятием в целом или его ключевыми подразделениями;

Ухудшение структуры активов.

Превентивные меры банков. Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

Что же должен предпринять банк, заметив сигналы раннего проявления кризисной ситуации?

Прежде всего, работники банка должны произвести более глубокий анализ заемщика, выявить конкретные причины, которые привели к ухудшению положения. Важно при этом выяснить позицию ссудополучателя: хочет ли он возвращать долги, можно ли ему доверять, способен ли он восстановить статус-кво, добившись желаемой прибыли? Вне зависимости от того, решил ли банк сохранить свои отношения с заемщиком или в дальнейшем отказаться от них, банку целесообразно разработать корректирующий план дальнейших действий. При этом необходимо:

Выяснить, насколько глубоки причины, которые привели к ухудшению ситуации;

Занести данный кредит в лист особого наблюдения;

Встретиться с руководством предприятия, наметив план дальнейших мероприятий;

С учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительный залог, повысить ссудный процент и т.д.);

Выяснить потенциальные опасности для банка в других сферах взаимодействия с данным клиентом;

Критически проанализировать всю кредитную документацию, включая кредитный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о залоге (с позиции полноты и стоимости обеспечения);

Вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита (наличие, помимо залога, гарантий, поручительств, векселей и т.и.);

Усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

Разработать программу изменения структуры задолженности (при необходимости произвести отсрочку возврата кредита).

Меры по реабилитации кредита. Если ухудшающийся кредит не поддается быстрой нормализации, целесообразными становятся мероприятия, в своем комплексе получившие название реабилитации (спасения) кредита. Сюда входят:

1. Привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита:

Получение дополнительных гарантий и поручительств;

Привлечение дополнительного обеспечения;

Частичная продажа обеспечения;

Продажа части активов, предотвращение вложения ресурсов в малорентабельные активы;

Сокращение накладных расходов, в целом более экономное расходование ресурсов;

Усиление контроля за дебиторской задолженностью и материальными запасами;

Получение правительственных гарантий (получение средств бюджета для погашения ссуды и уплаты ссудного процента);

2. Привлечение дополнительных капиталов и финансовой помощи:

Поиск новых инвесторов, желающих и способных вложить в данное предприятие дополнительные ресурсы;

Вложение нового капитала с использованием договора простого товарищества;

Увеличение собственного капитал заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;

Организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;

Продажа предприятия третьей стороне;

3. Организационно-административные меры:

Обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;

Заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);

Назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

Принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;

Продажазалога;

Продажакредита;

Оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссу-

дами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами».

Важно, чтобы данная работа носила всесторонний характер. Как уже отмечалось, переход текущих ссуд в разряд проблемных кредитов связан с неправильной организацией кредитного процесса на различных стадиях. Это может быть как следствием плохого анализа, так и завышения цены залога. Потенциально проблемными могут быть ссуды как в силу излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессионального оформления кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией банковского персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Вопросы для самоконтроля

1. Как вы определите деятельность банка по управлению процессом кредитования?

2. Какие элементы входят в систему кредитования?

3. Что относится к сильным и слабым сторонам процесса кредитования?

4. Какие требования следует предъявлять к формированию кредитной политики банка и в чем состоит ее суть?

5. Как организована работа банка на различных этапах кредитования?

6. Как вы определите сущность кредитного риска? В чем он конкретно проявляется?

7. По каким признакам можно классифицировать кредитные риски?

8. Какие существуют параметры ограничения крупных кредитов в России и других странах?

9. Какие методы используются банками при системе раннего распознавания кредитных рисков?

10. В чем суть основных методов управления кредитными рисками?

11. По каким направлениям следует анализировать кредитный портфель банка?

12. Как осуществляется управление каждой отдельной ссудой банка?

13. Что такое проблемный кредит и каковы факторы, вызывающие его образование?

14. В чем суть системы реабилитации проблемного кредита?

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).

7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.

8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.

На забывчивых клиентах кредитные организации неплохо зарабатывают. Штрафы и пени, даже за незначительную задержку, составляют 0,1-2% за каждый день просрочки на оставшуюся сумму платежа. Для забывчивого заемщика, имеющего задолженность перед банком 1000 долл., внесение платежа на неделю позже оговоренного срока может стоить 7-140 долл. Мелкая неприятность для одного заемщика банку приносит солидную часть кредитных доходов.

Впрочем, со временем задержка выплат по кредиту становится головной болью и для банковских работников. Происходит это после очередной невыплаты второго платежа, когда займ переходит в категорию проблемных. Согласно требованию регулятора - Центрального банка РФ, после официального признания долга проблемным банк обязан из своей прибыли создать резерв на своих счетах в размере 100% от суммы невыплаченного долга. Таким образом, банк должен решать проблемы с должником за счет собственной прибыли. При значительном росте проблемных кредитов такой резерв становится большим отягощением для самого банка, а финансовые показатели банка резко ухудшаются.

Работу с проблемными заемщиками на начальном этапе, в период первой-второй задержки платежей, проводят сотрудники кредитного отдела. Как правило, общение с ними ограничивается напоминанием клиенту его обязанностей по оплате кредита.

Впрочем, никто не обязан бегать за клиентом и просить его вернуть кредит. Отношения кредитной организации с заемщиком, права сторон, в полной мере описаны в кредитном договоре. Поэтому "не знал", "забыл", "не предупреждали" - плохие аргументы в отстаивании собственной позиции. Это, кстати касается и излюбленного трюка некоторых банков, которые присылают своим "самым дорогим клиентам" кредитные карты. Письменного договора при этом стороны не заключают, однако в действие вступает так называемый договор оферты - банк делает потенциальному заемщику предложение (воспользоваться кредитом по карте), физ.лицо это предложение (акцепт, ст. 438 ГК РФ) принимает.

При этом условия договора могут быть описаны в приложении к кредитной карте, которое присылается по почте вместе с картой. Моментом заключения сделки является активация кредитной карты - как правило, для этого достаточно выполнить ряд несложных действий, позвонив по указанному в приложении телефону. Мудрёное приложение, как правило, никто внимательно не читает, в результате, такой карточный кредит "влетает в копеечку", так как в процессе выплат заемщик узнает, что должен гораздо больше, чем предполагал, активируя карту. "Обманутые" в своих ожиданиях заемщики, кстати, составляют немалую долю плохих заемщиков.

Немало банков никак не проявляют себя в период первичных невыплат по кредиту. " Не звонят, не пишут, авось забыли", - надеются наивные должники. Происходит это по разным причинам: где-то на работу с проблемными заемщиками не выделен персонал, у кого-то - это бизнес, поставленный на поток: чем дольше клиент не платит, тем больше будет сумма долга, которую потом можно будет "выбить".

А вот после второй невыплаты в действие вступают уже специалисты небанковской специализации. Заемщик может по-прежнему считать, что о нем в банке забыли, однако на самом деле процесс возврата долгов только начинает действовать.

На этом этапе с должниками работают сотрудники того же банка, правда уже из службы безопасности. Большинство проблемных кредитов гасится до момента объявления дефолта, то есть спустя 2-4 месяца после первой задержки. Большинство людей боятся последствий для собственной репутации. И не зря. Ведь с некоторых пор на каждого россиянина, когда-либо бравшего кредит в банках, заведена кредитная история. Факт невыплаты займа навсегда останется в этом документе, а впоследствии может стать причиной отказа в кредите.

В любом случае сотрудники по возврату долгов рассказывают проблемным заемщикам о неприятностях, которые могут на них обрушится в случае невыполнения обязательств. Правда, не доводить дела до суда соглашаются не все. Тогда тон общения с должником кардинально меняется. Письма с предупреждениями, телефонные звонки и личный визит представителей силовых подразделений банка к соседям, родственникам и на работу - краткий список мер воздействия. Психологическое давление в большинстве случаев срабатывает.

Сейчас бизнес по выбиванию долгов банкам выгодно отдавать на сторону - так называемым коллекторским агентствам. В ряде случаев эти специализированные компании выкупают пакет долгов, чтобы в дальнейшем с ним работать. Долг заемщика при этом переходит новому кредитору. А банк списывает долги с баланса, тем самым улучшая свой имидж, и высвобождая резервы. Но даже если коллектор работает на аутсорсинге (оказывает единовременную услугу по каждому случаю), для банка вероятность возврата денег многократно вырастает. При этом не надо содержать внушительный штат службы безопасности.

По закону банк имеет право передать долги на сторону, а коллекторское агентство - требовать возврата этих долгов. Если неплательщику позвонил сотрудник коллекторской компании, то значит, что банк-кредитор заключил с коллекторским агентством договор на взыскание задолженности или продал ему долги. Убедиться в том, что вам звонит именно коллектор, а не мошенник, довольно легко: в первую очередь, он должен представиться и назвать компанию, в которой работает. Должник имеет полное право позвонить в эту компанию и выяснить, сотрудничает ли она с банком и работает ли в ней позвонивший ему человек.

Работа коллекторского агентства строится по схожей с приведенной выше схемой. Сначала коллекторы по телефону объясняют должнику почему ему следует вернуть кредит. И если главная задача банка состоит в том, чтобы как можно скорее избавиться от балласта плохих долгов, то цель коллекторского агентства - получение прибыли. Поэтому в работе с неплатящим заемщиком он пойдет до конца. Спектр применяемых ими действий более широк, чем у банковского работника. Испортить жизнь заядлому должнику они могут по полной программе.

Стандартный алгоритм работы коллекторского агентства состоит в следующем:

1. Предварительная работа колл-центра: СМС информирование и обзвон должников.

3. Выезд по адресу и личное информирование должника

4. Поиск должников, сбор дополнительной информации о должнике

5. Подача заявления в суд.

В любом случае действовать коллекторы обязаны в рамках правового поля. Коллектор не имеет права давить на должника, грубить ему, угрожать физической расправой. Если сотрудник компании, занимающейся возвратом долгов, превысил свои полномочия, то должник имеет право пожаловаться своему кредитору, и тот может пересмотреть условия сотрудничества с коллекторами (но только в случае, если долг находится на балансе банка). Можно обратиться к руководству коллекторской компании, назвав имя сотрудника, который, по мнению должника, применил недопустимые методы работы. Жаловаться также можно в Роспотребнадзор, Ассоциацию по развитию коллекторского бизнеса. В крайних случаях надо обращаться в милицию.

Финальной стадией в процессе возврата долгов является обращение кредитора в суд, где он может потребовать продажу залога, если такой имеется. По решению суда квартиру или машину, заложенную в банке, реализуют с аукциона. Однако заемщику такое развитие событий не выгодно. По согласованию сторон, если у заемщика возникают проблемы с деньгами, он может самостоятельно реализовать имущество по рыночным ценам. А вот насколько справедливой будет цена на аукционе - большой вопрос, поэтому в интересах заемщика, взявшего кредит под залог, до суда дело не доводить.

Другое дело - потребительские экспресс-кредиты, которые не предполагают залога. В этом случае суд вынесет решение об аресте счетов и имущества гражданина на сумму, достаточную для погашения долга. Все эти действия имеет право осуществлять судебные приставы. В их арсенале: арест имущества для дальнейшей продажи, наложение штрафа и удержание до 50% заработной платы.

Судебный пристав с понятыми имеет право прийти домой и на работу. По закону "Об исполнительном производстве" приставы, имея на руках судебное решение об аресте имущества, обязательно изымают обнаруженные при описи денежные средства в любой валюте, драгоценные металлы (включая их лом) и камни, ювелирные изделия. Приставы опишут все имущество, которое найдут в помещении, даже если оно не принадлежит должнику. Чтобы изъять из описи не принадлежащее должнику имущества, его родственникам, например, придется подавать в суд.

ХКФБ разработал многоступенчатую эффективную систему возврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченных кредитов лежит на Службе взыскания Банка, состоящей из профессиональных юристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколько этапов.

При просрочке платежа более чем на 10 дней заемщику направляется письменное уведомление о пропущенном платеже посредством письма или СМС.

При просрочке платежа более чем на 30 дней, кредит рассматривается как неуплаченный. Банк уведомляет заемщика о пропущенном платеже посредством телефонной связи. Как правило, специалисты банка ограничиваются телефонным звонком, где напоминают клиенту о том, что он должен заплатить банку определенную сумму и говорят о том, где он может это сделать.

На стадии второго просроченного платежа следует телефонный звонок, где ему в вежливой и мягкой форме напоминают о том, что он должен банку сумму и уже предупреждают о возможных штрафных санкциях со стороны банка. И вплоть до возможного судебного преследования.

Если клиент пропускает подряд три платежа, банк разрывает с клиентом отношения в одностороннем порядке. Высылает заемщику письменное требование о погашении всей суммы задолженности (основной долг, проценты за пользование кредитом, штраф, комиссия Банка за ведение счета).

В случае неоплаты кредитные дела передаются в Группу розыска Службы взыскания ХКФБ, сотрудники которого проводят встречу с заемщиком для оценки необходимости возмещения в судебном порядке.

Если клиент и в этом случае отказывается погасить кредит, то дело этого клиента попадает в отдел судебного взыскания Банка. Если она признает его безнадежным для взыскания, в таком случае он просто по определенным процедурам уходит на списание против резервов. В случае, если есть вероятность взыскания части или всей суммы долга, то такие долги передают в коллекторские агентства, как правило, срок работы по договорам - 3 месяца, или в суд и, по вынесению судебного решения о взыскании задолженности, передаются в Службы судебных приставов для принудительного исполнения.

Согласно накопленной статистике Банка, по результатам мер, направленных на возврат просроченных платежей, погашается 93,5% кредитов.

Ключевые слова: кредит, проблемная задолженность, потребительское кредитование, аутсорсинг, цессия, коллекторское агентство

Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным рискам.

Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью:

1) самостоятельная работа банка по возврату проблемной задолженности;

2) совместная работа с коллекторскими агентствами на условиях «агентского соглашения»;

3) продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам.

Рассмотрим каждый из вышеуказанных вариантов подробнее.

1. Самостоятельная работа по возврату проблемной задолженности пока остается для отечественных банков самым распространенным методом управления проблемной задолженностью. Многие банкиры, по-прежнему, считают его наиболее эффективным, хотя он и требует от банка значительных организационных и материальных затрат.

Необходимо организовать систему работы с проблемной задолженностью, в том числе будут иметь место затраты на автоматизацию этой деятельности, кроме того нужно содержать штат квалифицированных сотрудников, покрывать судебные и прочие издержки по взысканию и реализации имущества.

Стандартная процедура возврата банком просроченной задолженности выглядит примерно следующим образом: в случае, если заёмщик вовремя не погасил очередной платёж по кредиту, сотрудники кредитного подразделения либо call-центра банка напоминают ему об этом звонком по телефону или СМС-сообщением.

Спустя несколько дней, в случае непогашения долга, заёмщику и поручителю отправляют письма с уведомлением о нарушении условий кредитного договора и предупреждением о праве банка требования возврата полной суммы задолженности (в т.ч. и при условии, если срок полного погашения кредита ещё не наступил). Как правило, согласно внутренним положениям кредитных организаций, кредит переходит в разряд проблемных после 90 дней просроченной по нему задолженности.

В случае невозврата просроченного кредита , с целью его погашения подключаются сотрудники специальных подразделений банка по работе с проблемной задолженностью. По истечении шести месяцев после возникновения просроченной задолженности, банки, как правило, обращаются в суд с иском на заёмщика, требуя полного погашения кредита.

Безусловно, финансовый кризис имел последствие и в возникновении просроченной задолженности по кредитному портфелю. После 2009 года, когда банки столкнулись с вопросами неплатежей по кредитам и активно заговорили о проблемных активах, менеджеры кредитных подразделений обратились к такому инструменту как реструктуризация кредитов. Появились случаи массовой реструктуризации без учёта финансовых возможностей клиентов по соблюдению новых условий погашения кредитов.

При таком подходе реструктуризация не улучшает реальное качество кредитного портфеля, а позволяет лишь отсрочить отражение просроченной задолженности на балансе, о чем свидетельствует существование значительной доли реструктуризированной задолженности, по которой повторно возникло нарушение графика ежемесячных платежей.

2. Следующим вариантом работы с проблемной задолженностью является совместная работа банков с коллекторскими агентствами. На практике сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).

Аутсорсинг предполагает передачу коллекторскому агентству проблемной задолженности в управление.

Уступка права требования долга (цессия) подразумевает передачу прав кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).

В действующем российском законодательстве понятие «аутсорсинг» не существует, поэтому подобные правоотношения регулируются несколькими видами гражданско-правовых договоров, сходных по регулированию похожих обязательств. Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора, на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по поручению банка.

В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка взимается комиссия — определённый процент от суммы возвращенного долга. Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов. В первую очередь, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским агентством: занимается ли оно судебным и постсудебным взысканием либо работает только по внесудебному взысканию задолженности.

Эффективность работы коллекторской компании зависит как от характеристик самой компании (размера штата, технического оснащения и методов работы, квалификации и опыта сотрудников), так и от качества кредитного портфеля, переданного на агентское обслуживание.

3. Продажа третьим лицам проблемных долгов — общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве».

До кризиса кредитные портфели банков передаваемые по договору цессии содержали долги с просрочкой возврата свыше 270 дней. Сегодня на рынке продаются портфели со сроками задолженности от 180 дней. Применяя договора цессии при выкупе портфелей плохих долгов, могут быть предусмотрены дисконты.

Договор цессии предполагает переход к банку права получения денежных средств по договорам о уступке прав требования. Стоимость услуг по данному виду договора должна быть достаточной, чтобы погасить весь объем ссудной задолженности.

Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты всей имеющейся по кредиту задолженности. В случае если по требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

В последние годы росли объемы задолженности, с которыми коллекторские агентства работают по договорам цессии. По составленному «Секвойя Кредит Консолидейшн» обзору рынка, если в 2008 году банками было продано порядка 30 млрд. долгов, то в 2010 году - уже 60,7 млрд, а в 2011 г. рынок цессии значительно вырос и составил 78,7 млрд.руб.

По прогнозам экспертов, в 2012 году в России будут выставлены на продажу долги на сумму $ 4-5 млрд. , т. е. около трети существующей просрочки (Рис.1).

Рис. 1. Объем проданных долгов по договору цессии коллекторским агентствам

На основании представленной на рис. 1 информации, можно утверждать, что для банков проблема просроченной задолженности остаётся по-прежнему актуальной.

Следовательно делаем вывод о том, что банки стали лучше понимать и активнее использовать преимущества, которые им дает процедура взыскания долгов с помощью коллекторских агентств , включая сокращение операционных затрат и отчислений в резервные фонды.

Одним из распространенных методов является продажа кредитных портфелей факторинговым компаниям , которые впоследствии могут передать их для взыскания коллекторским фирмам. Популярность осуществления продаж с использованием факторинговых компаний объясняется особенностями действующей нормативной базы. Факторинговые операции определяются следующим образом.

По договору финансирования под уступку прав денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть передано клиентом финансовому агенту для обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом. Факторинг является разновидностью краткосрочной кредитной и одновременно комиссионной сделки.

Динамика развития факторинга в стране в 2011 году вопреки всем прогнозам оказалась выше, чем в 2010 году. По итогам прошлого года объем рынка составил 882 млрд рублей, что на 82% выше, чем по итогам 2010 года (484 млрд рублей и на 53% по отношению к 2009 году).

По сравнению с коллекторскими компаниями, факторинг имеет, на наш взгляд, больше возможностей. В частности, выкуп кредитного портфеля осуществляется также как и коллекторскими агенствами с дисконтом (в качестве платы за осуществление этой операции), однако продажа долгов проводится с исполнением различных методов, таких как открытый тендер, закрытый тендер, прямая продажа конечному покупателю, переуступка долга ПИФам.

Одним из вариантов освобождения баланса от неработающей задолженности является списание проблемной задолженности . К нему обычно прибегают в крайних мерах, когда нет надежды на получение эффекта от попыток взыскания задолженности либо проведение мероприятий по взысканию долга нерентабельно (при мелких суммах кредитов затраты на поиск заёмщика могут иногда превышать сумму задолженности).

Согласно Главе 8 Положения ЦБ РФ № 254-П, банки имеют право списывать задолженность, признанную безнадёжной, за счёт сформированных под неё резервов. При списании безнадежной задолженности по ссудам и процентов по ней кредитная организация обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.

В настоящее время одним из методов реанимации банковского сектора, применяющихся в мировой экономике, является создание «плохих» банков.

Банк проблемных активов - это финансовая структура, на баланс которой поступают активы частных банков, вероятность возврата которых невозможна. «Плохой» банк (bad bank) является полностью государственной структурой.

В задачу «плохого» банка входит накопление токсичных активов посредством выкупа их у банков и проведение работы с проблемными активами с целью возвращения долгов.

Зарубежный опыт деятельности плохих банков является успешным. В 90-х годах в Швеции банкам с проблемными активами удалось вернуть третью часть балансовой стоимости проблемной задолженности.

В 2012 году Министерство финансов США обнародовало долгожданную программу, получившую название «TARP» (Troubled Asset Relief Program). Ее суть заключается в выкупе у банков «токсичных активов» и переводе их на балансы специально созданных частно-государственных инвестиционных фондов.

Вопрос о создании банка проблемных активов в России поднимается постоянно. Однако существуют некоторые сложности в создании подобного банка. Во-первых, возникают трудности с определением цены, по которой банк покупал бы у коммерческих банков их проблемные активы; во-вторых, при условии, если коммерческий банк переведет свою проблемную задолженность на баланс специального банка, тем самым сможет продолжить свою деятельность без особых изменений, таким образом государство оплатит ошибочную политику руководства и владельцев банка.

Здесь следует обратить внимание, что создание банка проблемных активов может спровоцировать коррупционные действия одновременно банкиров, их должников и чиновников.

Санационный банк может быть создан не только государством, но и группой банков или одним банком, или другой компанией. Специалисты предлагают еще один путь решения проблемы. Суть состоит в том, чтобы каждый банк создавал дочерний «плохой» банк, на баланс которого и переводил бы свои «плохие активы».

Головной банк продолжал бы работу с «хорошими активами», а следовательно, возобновлял бы кредитование, а дочерний «плохой» банк проводил бы работу с проблемными кредитами. Но вывод из банка «плохих» долгов не обязательно спасет его от банкротства.

Проанализировав описанные выше подходы по работе с проблемной задолженностью, выделим их сильные и слабые стороны (табл.1).

Таблица 1

Преимущества и недостатки различных методов работы с проблемной задолженностью коммерческого банка

Методы работы с про-блемными кредитами	Преимущества	Недостатки
Самостоятельная рабо-та банка по возвраще-нию проблемной за-долженности	Отсутствие расходов на оплату работ коллекторских компаний и дисконта при продаже	1. Расходы средств банка и времени штатных сотрудников при отсутствии гарантии возвращения средств. 2. Необходимость формирования 51-100 % резерва на возможные потери по ссуде. 3. Негативное влияние проблемной задолженности на качество кредитного портфеля.
Заключение с коллекторской компанией соглашения относительно агентского обслуживания портфеля	1. Отсутствие затрат времени на работу с проблемной задолженностью предоставляет банку возможность сосредоточиться на прибыльных операциях. 2. Финансовые расходы на возвращение проблемной задолженности возникают только при условии возврата	Расходы на уплату комиссии коллекторскому агентству (в процен-тах от объёма возвращенной задол-женности)

Подводя итоги можем утверждать, что наиболее распространенными на данный момент методами являются самостоятельное управление проблемной задолженностью либо продажа кредитных портфелей коллекторским и факторинговым компаниям , в том числе связанным. Большинство банков используют несколько методов: на ранних стадиях самостоятельно работают с проблемной задолженностью, а на более поздних — передают её на аутсорсинг, коллекторским компаниям либо продают.

Кредитному рынку, как и всем финансовым рынкам, характерна процикличность, в связи с чем во время его спада возникают проблемные кредиты. Банковское кредитование развивается вместе с производством, ростом его масштабов и ростом товарооборота, так как является неотъемлемой частью всех материальных процессов, что вызывает потребность в дополнительных источниках финансирования. Таким образом, кредит считается объективным источником финансовых ресурсов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками: кредитным, рыночным, операционным, ликвидности и другими, наступающие при работе банка с клиентами. Вероятность невозврата выданных банком кредитов - кредитный риск - является наиболее вредоносным для деятельности банковских учреждений. Чаще всего он проявляется в виде дефолта или отказа клиента выплачивать свои обязательства банку, следствием чего является просрочка выплаты тела кредита и процентов по нему, а также не возврат кредита. Управление кредитными рисками банком является одним из основных в банковском менеджменте.

Банкротство кредитных учреждений в основном связано с плохой и неграмотной политикой банка - формирование и управление кредитным портфелем. Можно отметить, что кредитование является основой жизнедеятельности кредитной организации, основным источником дохода и существования банка, и если банк не будет тщательно изучать кредитное дело клиента (если оно есть), предоставленную документацию, не проведет качественный и полный анализ финансового состояния заемщика, стабильности его доходов, не будет проводить постоянный мониторинг своевременных ежемесячных выплат по основному долгу и уплаты процентов за пользование заемными средствами, то банковское учреждение будет вынуждено проводить ряд мер с целью получения не уплаченных в срок средств, чтобы не понести убытки или не обанкротиться. Банковский сектор является одним из столпов, на котором держится экономика страны. Само понятие кредит - достаточно широко, и предполагает разные формы кредитных отношений. Кредит формирует источники денежных средств банка, и представляет одну из форм их вложения. Кредит выдаваемый банком - форма финансовых услуг. Данная услуга учитывает потребности заемщика и условия получения кредита. Можно выделить два направления.

• 1. Прямое банковское кредитование (кредитные отношения предприятия с банком).
• 2. Банковское кредитование косвенное (кредитные отношения между

предприятиями и банком в поисках способа досрочного получения

средств - вексель).

Кредит является основным инструментом в работе любого коммерческого банка. Одни из основных разновидностей видов кредита: розничное и ипотечное кредитование. Они являются самыми распространенными банковскими продуктами. Показателем качества выданного кредита является, как хорошо он будет обслуживаться. Погашение для банка задолженности заемщиком производится только по графику кредитного договора. Заемщик должен соблюдать выполнение кредитного договора и графика погашения по нему. Если заемщик соблюдает условия договора, то по нему (заемщику) не формируется просроченная задолженность. В данном случае кредиту присваивается первая категория качества. Заемщик может перестать соблюдать требования по договору, и у него может возникнуть просроченная задолженность, совсем перестать гасить задолженность перед банком, на основании чего заемщик получает статус недобросовестного заемщика, а банк кредиту понижает категорию качества. Появление кредитов с просроченной задолженностью нежелательно для банка. Выдача кредита банками производится с депозитных средств, которые привлекаются от клиентов банка. По привлеченным на депозиты денежным средствам, согласно законодательству, банк несет ответственность перед клиентами. Наличие просроченной задолженности по кредитам у банков строго контролируется регулятором. Согласно законодательству банк обязан при появлении просроченной задолженности по выданному кредиту сформировать резерв. Банк ежедневно отчитывается регулятору о наличии просроченной задолженности по выданным кредитам и сформированных резервах по ним.

У банков в последние годы выросли объемы по просроченной задолженности. Коллекторские агентства работают с данной просроченной задолженностью (договоры цессии). По обзору рынка цессии «Секвойя Кредит Консолидейшн» банковская просроченная задолженность по итогам 2015 г. выросла на 62,96% по сравнению с 2014 г. и достигла 440 млрд руб., изменилась структура портфеля за счет появления ипотечных долгов. Стоит отметить, что это рекордный рост за всю историю развития рынка уступки прав требований. Так, объем сделок (рис. 4.11) за 2009 г. не превысил 38 млрд руб., 2010 г. - 63 млрд руб., 2011 г. - 88 млрд руб., 2012 г. - 130 млрд руб., 2013 г. - 180 млрд руб., 2014 г. - 270 млрд руб.

Рис. 4.11.

Президент «Секвойя Кредит Консолидейшн» Елена Докучаева: «По итогам 2015 г. рынок цессии показал рекордный рост, в будущем он продолжит расти, однако темпы будут несколько ниже - по предварительным прогнозам, к концу 2016 г. он вырастет на 35%, в 2017 г. - на 25%. Однако даже при подобном «снижении» сегодня это один из самых динамично растущих сегментов финансового рынка. Кроме того, положительной тенденцией станет существенное сокращение доли незакрытых сделок в 2016 г.».

По данной информации, видно, что проблема просроченной задолженности для банков является и остается актуальной. Наличие просроченной задолженности в кредитном портфеле, плохо отражается на состоянии банка. При наличии большой просроченной задолженности у банка может быть отозвана лицензия и он прекратит свое существование.

Многие банки сталкиваются с вопросами неплатежей по кредитам, в связи с чем у банков возникают проблемные активы, поэтому менеджеры этих банков обращаются к таким инструментам, как реструктуризация кредитов. Массовая реструктуризация кредитов без согласования с клиентами банка и учета их финансовых возможностей по соблюдению новых условий погашения кредитов не улучшает качество кредитного портфеля банка. Она позволяет только отсрочку по отражению просроченной задолженности на балансе банка. Возникает повторное нарушение графика ежемесячных платежей по кредиту.

Еще одно из направлений работы банков с проблемной задолженностью - это совместная работа кредитных подразделений с коллекторскими агентствами. Основные методы работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг и уступка прав требования долга (цессия). В законодательстве РФ определение (понятие) «аутсорсинг» отсутствует. Данные правоотношения регулируются гражданско-правовыми договорами. Предоставление коллекторских услуг по агентскому договору - это заключение банком договора с колекторским агентством. По агентскому договору по поручению банка коллекторские агентства работают с должниками по просроченной задолженности. Эффективная работа коллекторского агентства (компании) зависит от самой компании (штат, техническое оснащение, методы работы, квалификация и опыт сотрудников), качества кредитного портфеля, которое передается на агентское обслуживание.

В последнее время в России используется продажа проблемных долгов третьим лицам. Это отражено в главе 24 Гражданского кодекса РФ «Перемена лиц в обязательстве». Банки выставляют на продажу свои кредитные портфели, которые передаются по договору цессии, где срок задолженности от 180 дней. Отсюда можно сделать вывод, что банки стали активнее применять процедуру взыскания долгов с помощью коллекторских агентств.

В России распространен метод продажи банками кредитных портфелей факторинговым агентствам (компаниям). Данные компании в дальнейшем могут передать их для взыскания коллекторским агентствам. Здесь можно отметить, что факторинг может являться как краткосрочная кредитная сделка и одновременно комиссионная сделка. Факторинг по сравнению с коллекторскими агентствами имеет больше возможностей.

Одним из методов по оздоровлению банковского сектора, которое применяется в мировой экономике, - создание «плохих» банков. Вопрос о создании банка проблемных активов в России встает постоянно. Существуют проблемы в создании подобного банка.

• 1. Трудности с ценой, по которой банк приобретал (покупал) у кредитных организаций их проблемные активы.
• 2. Передача банком проблемной задолженности на баланс специального банка. После чего банк продолжает свою деятельность. На основании этого государство оплачивает неправильную (ошибочную) политику владельцев и руководства банка.

Создание банка проблемных активов или «плохих» банков может привести к коррупционным действиям банкиров, их должников и чиновников.

Сделав анализ по работе банка с проблемной задолженностью, можно выделить преимущества и недостатки по применяемым методам работы с проблемными кредитами:

I. Работа банка по самостоятельному возвращению проблемной задолженности.

Преимущества

1. Списание безнадежных кредитов к взысканию.

Недостатки

• 1. Расходы денежных средств банка. Расходы времени на штатных сотрудников банка при отсутствии гарантии возвращения денежных средств.
• 2. Формирование 51-100% резерва на возможные потери по ссуде.
• 3. Влияние проблемной задолженности на качественные характеристики кредитного портфеля банка.

III. Уступка права требования долга. Передача кредитного портфеля ПИФу.

Преимущества

• 1. Отсутствие затрат денежных средств. Не затрачивается время на работу с проблемной просроченной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
• 2. С банка снимается ответственность за возвращение просроченной задолженности. Банк избегает конфликта с должником.
• 3. За счет передачи права требования третьим лицам улучшается качество кредитного портфеля у банка.
• 4. При передаче долгов ПИФам происходит оптимизация налогообложения.

Недостатки

1. Потеря части кредитного портфеля за счет продажи его с дисконтом.

IV. Сп исание безнадежных кредитов к взысканию.

Преимущество

• 1. Отсутствуют затраты и не тратится время на работу с проблемной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
• 2. За счет списания проблемной задолженности банком у него улучшается качество кредитного портфеля.

Недостатки

• 1. Формирование банком 100%-ных резервов на возможные потери.
• 2. Затраты на уплату налогов. Для заемщика списанный кредит - это доход. В данном случае банк выступает как налоговый агент. Он должен списать с этой суммы налог на доходы физических лиц и заплатить налог на прибыль (из суммы высвободившихся резервов).

После проведенного анализа можно сделать вывод, что наиболее

распространенными в настоящее время методами являются:

• 1) управление проблемной задолженностью самостоятельно;
• 2) продажа коллекторским и факторинговым агентствам (компаниям)

кредитных портфелей, в том числе связанным.

На практике банки применяют два метода:

1. Банки самостоятельно работают с проблемной задолженностью на

ранних стадиях.

2. На поздних стадиях банки передают проблемную задолженность коллекторским агентствам или продают.

В настоящее банками пересматривают свою кредитную политику в пользу реализации (продажи) своих кредитных портфелей с просроченной задолженностью. Банки могут переуступать свою просроченную задолженность по кредиту по физическим лицам другим физическим лицам. Также банки могут использовать такой метод как, участие банка в бизнесе проблемного заемщика. Одним из популярных методов менеджмента проблемных долгов - реструктуризация просроченной задолженности, реализация проблемного долга.

• Подписание с коллекторским агентством (компанией) соглашенияотносительно агентского обслуживания кредитного портфеля. Преимущества 1. Отсутствуют временные затраты на работу с проблемной задолженностью, что позволяет банку переключиться на прибыльныеоперации. 2. Финансовые расходы на возвращение проблемной задолженности появляются только в случае возврата проблемной задолженности. Недостатки 1. Расходы на уплату комиссионных услуг коллекторскому агентствузависят от объема возвращенной просроченной задолженности.

Банковский сектор - один из самых быстро растущих и популярных в российской экономике. Однако он вызывает беспокойство относительно качества активов (в том числе кредитов) и способности банков управлять кредитными рисками. В мировой экономике кризисные явления влекут за собой ряд негативных процессов, в том числе ухудшение активов банковского сектора. Бурный рост потребления сменяется спадом, динамическое наращение объемов производств - стагнацией. Такие волны непосредственно сказываются на банках. Россия также не является исключением из данной закономерности. Ухудшение экономической ситуации в мире в 2008-2010 годах, очередной кризис и ряд цепных и взаимозависимых реакций в мировой экономической системе привели к увеличению количества проблемных кредитов — просроченных или невозвращенных займов, ссуд, как в нашей стране, так и в других государствах , поэтому актуальность данной темы не вызывает сомнений.

Цель банка в управлении рисками состоит в том, чтобы обеспечить возвратность всех рисковых активов, сузить границы возможных колебаний. Основные банковские риски можно разделить на три типа: кредитный риск, операционный риск и рыночный риск. Проблемы невозврата заемщиком взятой суммы кредита или процентов по нему, рассматриваемые в данной статье, относятся к кредитному риску. Факторами, которые влияют на увеличение или уменьшение данного показателя, в первую очередь являются: структура клиентской базы банка и способы расчёта кредитоспособности заёмщика, а также алгоритм принятия решения по кредиту.

Для снижения доли проблемных кредитов, от общего числа выданных необходимо определить и применить наиболее эффективный способ управления банковскими рисками. Положение Центрального Банка Российской Федерации № 139-И оговаривает методику оценки риска кредитного портфеля коммерческого банка, согласно которой производится оценка риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, а затем производится определение ссуды в одну из пяти категорий качества. Высшей, наиболее привлекательной для банка является категория стандартные ссуды, которая предусматривает полное отсутствие кредитного риска, другими словами, вероятность финансовых потерь при неисполнении заемщиком своих обязательств составляет ноль. Во вторую категорию определяются нестандартные ссуды с умеренным кредитным риском от 1 до 20 %. В третью категорию — сомнительные, входят договоры со значительным кредитным риском (обесценение от 21 до 50 %). Четвертая группа включает в себя проблемные ссуды, которые предусматривают высокие кредитные риски (от 51 до 100%). Пятая категория отводится ссудам с потерями до 100 %, т.е. отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнить свои обязательства.

Чтобы увеличить число кредитов, которые входят в первую и вторую категории банки широко используют страхование своих рисков, обязывая заёмщика застраховать свою жизнь или здоровье, тем самым передавая часть риска страховой фирме, которой клиент производит отчисления, заложенные в его ежемесячном платеже банку. В том случае, если заёмщик не сможет исполнять свои обязательства по кредиту (в случае инвалидности или смерти) страховая компания берёт на себя погашение ссуды. Страховкой так же может являться залог или поручитель, лицо, которое берет на себя обязательства по ссуде, если заёмщик прекращает выплаты . Если же банк уже имеет на руках плохой кредит, он может его продать другому игроку рынка, например, коллекторскому агентству.

Насколько эффективны те меры по снижению кредитных рисков, которые применяются российскими банками в настоящее время, можно увидеть, если рассмотреть долю просроченной задолженности в общем объёме кредитного портфеля некоторых банков. У крупных российских банков, таких как «Сбербанк» и «Росбанк» увеличивается из года в год кредитный портфель при уменьшении доли просроченной задолженности, однако всего в диапазоне примерно равном 1%.

Чтобы улучшить показатели и уменьшить количество проблемных кредитов руководству банков необходимо дополнить уже имеющиеся эффективные методы управления риском созданием отделов, занимающихся прогнозированием конъюнктуры, для выявления тенденций на кредитном рынке. Создание моделей, отражающих возможное увеличение или уменьшение числа некачественных активов, в том числе и среди кредитов, позволит заблаговременно предпринимать меры по уменьшению доли просроченных задолженностей по ссудам . Также, для повышения эффективности работы банка и снижения доли одобренных заявок в пользу недобросовестных клиентов необходимо усовершенствовать алгоритм принятия решений по кредиту, чередуя решения, принятые компьютерной программой, решениями компетентного специалиста, повышение квалификации которого так же является одним из способов совершенствования уже имеющихся методик работы с проблемными кредитами. Кроме того, сотрудничество позволит банкам обмениваться информацией на «неблагополучных» клиентов, что приведет к невозможности одному и тому же человеку взять невозвратный кредит у двух разных банков. Углубление сотрудничества и разработка новых схем взаимодействия, как-то страхование отдельных групп заемщиков от специфичных угроз, свойственных именно данной категории клиентов, минимизирует кредитные риски для банка.

Как видно, при всем многообразии имеющихся способов предотвращения проблемных кредитов, руководству банков необходимо продолжить совершенствование и повышение эффективности методик снижения доли плохих активов в своём портфеле.

Научный руководитель: Гришина Екатерина Александровна,
преподаватель кафедры банковского дела, денег и кредита Саратовского социально-экономического института - филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова, г. Саратов, Россия