В любом банке. Не запрещено иметь несколько банковских расчетных счетов. Для ведения успешной коммерческой деятельности с партнерами, зачастую, открывают банковские счета и индивидуальные предприниматели. При необходимости справку о наличие расчетных счетов можно заказать в налоговой инспекции.

Зачем нужна информация о расчетных счетах

Справку о наличие расчетных счетов предпринимателям и юрлицам можно получить как личным посещением в ИФНС, так и через онлайн запрос, оставив заявку на сайте налоговой службы. Этот документ требуется в нескольких случаях:

1. При подаче заявки в банк на предоставление кредита;
2. При участии в госзакупках, тендерах, конкурсах;
3. Для предоставления в Арбитражный суд;
4. При процессе ликвидации, реорганизации;
5. Для информации инвесторам;
6. Для утверждения бизнес-плана;
7. При запросе из Прокуратуры.

Помимо этих случаев, справка может быть необходима для общей коммерческой деятельности компании. При ведении процесса слияния компаний в одну структуру, или объявление предприятия банкротом.

При ликвидации организации справка о движении расчетных счетов позволит ликвидационной комиссии получить полную и принять достоверное решение о судьбе ликвидируемой компании. Налоговая инспекция предоставит все сведения о движении банковских счетов, в том числе и об уплате налогов, пеней, штрафов в государственный бюджет.

Это нужно знать, что информацию об открытии расчетного счета в банке налогоплательщику не нужно сообщать в ИФНС, ПФ, ФСС, банк сам передает информацию во все госучреждения.

Справка из налоговой инспекции

Информация об открытых и закрытых счетах налогоплательщика передаются кредитными учреждениями в ИФНС. Справку о наличие расчетных счетов налоговая предоставляет на основании заявления от предпринимателя или юрлица. Заявление составляется в произвольной форме, в нем должно быть указано:

• Наименование налоговой инспекции по месту регистрации налогоплательщика;
• Наименование или ФИО налогоплательщика;
• ИНН/КПП;
• Адрес место регистрации компании или ИП;
• В содержание текста обязательно укажите причину выдачи справки;
• Способ получения документа (через почту, электронно, лично);
• Дата, подпись и печать налогоплательщика.

Образец заявления по расчетным счетам:

Руководителю ИФНС России № __
по ________________________
от ____________
ИНН __________
КПП __________

_____________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

____________ __________

На основании подпункта 2 пункта 5 статьи 64 Налогового кодекса РФ и письма ФНС России от 23 мая 2011 г. № ПА-4-6/8136 просим выдать справку, содержащую перечень всех открытых банковских счетов ________________________________________.

Данную справку ___________ будет использовать для ____________________________________

_____________ _______________ ______________________

Образец заполнения заявления по расчетным счетам:

Руководителю ИФНС России № 6
по Волгоградской области

Гундасовой А.О.
от ИП Сорокина П.Т.
ИНН 3437005269
КПП
Адрес (юридический и фактический):
403600 г.Волгоград ул.Магистральная д.6

ЗАЯВЛЕНИЕ

г. Волгоград 14.06.2017

На основании подпункта 2 пункта 5 статьи 64 Налогового кодекса РФ и письма ФНС России от 23 мая 2011 г. № ПА-4-6/8136 просим выдать справку, содержащую перечень всех открытых банковских счетов Индивидуального предпринимателя Сорокина П.Т. Данную справку ИП Сорокин П.Т. будет предоставлять для получения кредита.

ИП Сорокин П.Т. _________ П.Т.Сорокин

На основании заявления налоговый орган выдает справку, в которой указывается такая информация:

• Перечень наименований банковских расчетных счетов;
• Наименование кредитных учреждений, где открыты лицевые расчетные счета;
• В какой валюте;
• Идентификационная информация о расчетных счетах.

Получить такой документ можно как руководителю компании, так и представителю организации по доверенности. Нотариально заверять доверенность не нужно, она должна быть правильно оформлена с указанием даты срока действия доверенности, ФИО доверенного лица, паспортных данных, наименование материальных ценностей, подпись руководителя и печать компании.Кроме этого сведения о банковских счетах может понадобиться представителям власти, правоохранительным органам. По их запросу ИФНС предоставляет им такую информацию.

Внимание: ИФНС предоставляет справку о наличие расчетных счетов в течение 30-ти календарных дней!

Справка из кредитной организацииПолучение сведений о банковских счетах можно получить и в обслуживающем банке. Для оформления заявки необходимо предоставить следующую информацию:

• ИНН/КПП организации;
• Название юрлица или ФИО Индивидуального предпринимателя;
• Контактные данные компании;
• Способ отправки документа (лично, по почте).

Срок предоставления такого документа составляет от 1 до3-х дней. Получить документ может руководитель компании или ее представить на основании доверенности лично, так как необходимо поставить подпись на втором экземпляре выписки.Справки о наличии расчетных счетов у физических лиц выдаются банком по запросам судебных приставов, судов, правоохранительных органов. В случае смерти вкладчика такую информацию кредитная организация предоставляет нотариальной конторе, по завещательному процессу. В отношении иностранных граждан справку предоставляют в консульское учреждение иностранных государств.

Важно знать, что заказывая справку о наличие расчетных счетов в банке, вы должны будете заплатить за такую услугу банку. Но не все учреждения принимают такие справки, например: прокуратура или следственные органы, поэтому все равно нужно будет делать запрос в ИФНС.

Условия для отказа ИФНС о выдаче справки о наличие расчетных счетовОтказ из налоговой инспекции может поступить в случае если:

• Не правильно указаны сведения налогоплательщика в заявлении на выдачу справки о наличие расчетных счетов;
• Сами инспектора могут ошибиться при внесении данных организации или ИП. В этом случае придется предоставить паспортные данные руководителя или ИП, выписку из госреестра юрлица и заявление.

Будьте внимательны при составлении заявления, заполняйте без ошибок, ведь срок выдачи справки ИФНС достигает до 30 календарных дней.

Налоговая инспекция обязана предоставить информацию по банковским счетам по запросу налогоплательщика по срокам, указанным в законодательстве. Если сроки будут нарушены, то смело обращайтесь в прокуратуру.

Итак, вы успешно отсудились и получили на руки исполнительный лист на взыскание денег с должника. Наиболее быстрый и удобный способ получения денег с должника — предъявить исполнительный лист в его банк. В таком случае банк принудительно спишет деньги со счета должника на ваш счет. Однако банков бесчисленное количество. Как узнать, в каком банке открыт счет именно вашего должника?

Способ 1 — поднять документы по должнику

На основании чего должник обязан был вам заплатить деньги? Скорее всего, на основании какого-то договора. Поэтому первый шаг — поднять все имеющиеся у вас документы по взаимодействию с этим должником.

Посмотрите сам договор: в нем обычно есть последний раздел «Реквизиты сторон». Там указываются данные о банковских счетах. Посмотрите счета на оплату услуг, счет-фактуры, акты приема услуг, товарные накладные — любую первичную документацию. В них тоже прописывается счет должника. Если вы рассчитывались с этим должником по безналу, посмотрите входящие и исходящие платежные поручения через интернет-банк.

Иногда реквизиты банковского счета указываются на официальном бланке организации — в штампе или шапке после названия, ИНН, адреса и прочих данных. Поэтому стоит посмотреть переписку с должником.

Из своего опыта также могу вспомнить еще один источник реквизитов — материалы судебного дела. Мне регулярно приходится знакомиться с теми делами, которые я веду в суде. В дело должник может предоставить такие документы, которых нет у меня на руках. Например, в деле может быть платежное поручение от должника на оплату судебной экспертизы. Или доверенность представителя должника на официальном бланке компании — с реквизитами в шапке.

Способ 2 — сайт и социальные сети должника

Если ваш должник — индивидуальный предприниматель или организация, наверняка у него есть официальный сайт в Интернете или группа В Контакте. У многих в разделе «Контакты» или «Реквизиты» указываются банковские реквизиты. Так, у большинства страховых компаний вы точно найдете на сайте актуальные реквизиты. Хотя есть и исключения — например, реквизиты страховой компании «Благосостояние» не нашлись даже при детальнейшем поиске в интернете всевозможными способами. Не было реквизитов и на сайте у страховой компании «Компаньон». А у страховой компании «Артекс» они оказались в банке с отозванной лицензией.

Кроме того, если организация крупная, на сайте могут быть выложены типовые договоры. В последнем разделе «Реквизиты» опять же может быть указан расчетный счет. Например, на сайте известного туроператора я находила стандартную форму договора с турагентствами. В ней были прописаны платежные реквизиты туроператора-должника. Крупная федеральная сеть продуктовых магазинов также выкладывала на своем сайте типовые договоры поставки.

Способ 3 — Гугл и Яндекс

На сайте должника ничего не нашлось. В этом случае стоит попробовать поиск в интернете с помощью Яндекса или Гугла. Используйте следующие типы запросов:

• ООО «Лента» ИНН 1234567890 реквизиты;
• ЗАО «Азбука» ИНН 1234567890 р/с;
• ООО «Компания» ИНН 1234567890 счет;
• и т.п.

Часто реквизиты, например, страховых компаний выкладываются на тематических форумах. Реквизиты должника могут оказаться на сайте с тендерами, торгами и т.д.

Способ 4 — запрос в налоговую

Вы перерыли весь интернет, но ничего не нашли. Тогда вам в помощь часть 8 статьи 69 Федерального закона “Об исполнительном производстве” :

Если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с частью 2 настоящей статьи. <…> Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении этих сведений.

То есть вы можете самостоятельно написать запрос в налоговую инспекцию и в ответ получите список расчетных счетов должника. Напомню, что по действующему законодательству банки обязаны сообщать об открытии расчетных счетов организациям и ИП в налоговую. Поэтому у налоговой инспекции обычно есть актуальные данные.

Как разъясняет Федеральная налоговая служба в письме , запрос о предоставлении сведений о счетах должника может быть подан в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (УФНС России) по месту нахождения взыскателя. Найти адрес ближайшей налоговой инспекции можно на официальном сайте ФНС .

Требования к запросу в налоговую о счетах должника

В том же письме ФНС России от 24.07.2017 №СА-4-9/14444@ указывается, что информация о счетах должника является конфиденциальной информацией, поэтому запрашивать ее нужно с учетом требований «Порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (приказ МНС России от 03.03.2003 №БГ-3-28/96), а именно:

• Запрос оформляется в письменном виде на бланке установленной формы и направляется, фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
• В запросе должны быть реквизиты, позволяющие идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган.
• Подпись должностного лица, имеющего право направлять запросы в налоговые органы, подтверждается печатью канцелярии пользователя. При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись должностного лица подтверждается электронной цифровой подписью.
• В запросе нужно указать ссылку на положение федерального закона, дающее право получить конфиденциальную информацию, и конкретную цель, для достижения которой будет использоваться информация.

Поскольку на данный момент нет единой утвержденной формы запроса в налоговую о счетах должника, вы можете воспользоваться вот этим примером:

Документы для запроса данных о счетах должника

• Исполнительный лист — при личной подаче запроса возьмите с собой оригинал исполнительного листа и ксерокопию. Налоговый инспектор убедится, что оригинал у вас на руках, и вернет его вам обратно. При отправке по почте / курьером приложите копию исполнительного листа. Ее нужно заверить нотариально или в том суде, который выдал исполнительный лист (требование письма ФНС от 24.07.2017 №СА-4-9/14444@). Если вы прилагаете копию исполнительного листа, заверенную директором компании-взыскателя, будьте готовы по требованию налоговой предъявить оригинал исполнительного листа. Налоговая также может проверить подлинность исполнительного листа, сделав запрос в соответствующий суд.
  Учтите, что на момент подачи запроса у исполнительного листа не должен истечь срок предъявления к исполнению.
• Доверенность — если запрос подает представитель.
• Паспорт — при личной подаче.
• Запрос — при личной подаче возьмите с собой 2 экземпляра запроса.

6. Заполнение Раздела 4 «Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях»

В данном разделе указываются вид счета (депозитный, текущий, расчетный, ссудный и другие) и валюта счета.

Остаток на счете указывается по состоянию на отчетную дату. Для счетов в иностранной валюте остаток указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.

Указывается общая сумма денежных поступлений на счет за отчетный период в случаях, если указанная сумма превышает общий доход лица и его супруга (супруги) за отчетный период и два предшествующих ему года. В этом случае к справке прилагается выписка о движении денежных средств по данному счету за отчетный период. Для счетов в иностранной валюте сумма указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.

Примечание: Даже если остаток нулевой, то в течение отчетного периода, при нахождении на счете ненулевой суммы, могут начисляться минимальные проценты, что будет являться доходом от вкладов в банках и сумму дохода необходимо отразить в разделе 1 Сведения о доходах, соответствующем подразделе 4 Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях.

Примечание: если оформлен кредит, либо ипотека, либо обычная кредитная карта, то банком, выдавшим кредит, для его погашения также открывается банковский счет, с которого происходит периодическое списание вносимых сумм. Таким образом, по счетам данного типа на отчетную дату остаток будет не нулевой и его также необходимо отражать в разделе 4 Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях.

Зарплатные карты

Для каждой зарплатной карты банком заводится специальный счет. Информацию о данном счете необходимо отразить в разделе 4.

Кредитные карты

Для каждой оформленной кредитной карты в банках также заводятся счета для зачисления, снятия денежных средств. Информацию об этих счетах необходимо отразить в разделе 4, при этом в разделе «Прочие обязательства», отображается информация о кредитной карте при условии использования кредитных средств на отчетную дату превышающих 100 минимальных размеров оплаты труда.

Например:

Кредитный лимит карты 50 000 руб., на 31 декабря задолженность по карте составляла 7 000 рублей. В данной ситуации, в разделе 4 государственный служащий (гражданин) должен отразить остаток на нём (в данном случае 43 000 руб.), в разделе 6.2. отражать сведения не требуется.

Примечание: Если кредит погашен (задолженности по кредитной карте нет), но при этом счет не закрыт, сведения о счете кредитной карты должны быть отражены в разделе 4 с указанием остатка (в данном примере 50 000 руб.).

Пример заполнения раздела 4 Справки:

Раздел 4. Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях

	Наименование и адрес банка или иной кредитной организации	Вид и валюта счета	Дата открытия счета	Остаток на счете (руб.)	Сумма поступивших на счет денежных средств (руб.)
	Сбербанк России ОАО, Москва, ул.Петровка, д.3/5	депозитный (сберкнижка, руб.)
		кредитная карта
	ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие», Ханты-Мансийск, ул.Мира, д.38	зарплатный, личный (карточный, и.т.д.руб.)
Информация для заполнения данных разделов содержится в договоре о банковском вкладе, сберегательной книжке и др. документах

7. Заполнение Раздела 5 «Сведения о ценных бумагах»

В данном разделе необходимо отразить сведения обо всех имеющихся у государственного служащего (гражданина), или членов его семьи акций, либо иных ценных бумаг (векселя, облигации государственного займа, денежные сертификаты). Также необходимо отразить сведения об участии в долях коммерческих организаций.

Подраздел 5.1. Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах

При заполнении данного подраздела необходимо указывать:

В графе 2 указываются полное или сокращенное официальное наименование организации и ее организационно-правовая форма (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, товарищество, производственный кооператив и другие), например, ОАО «Сбербанк России» и т.д.

Графа 4. Уставный капитал указывается согласно учредительным документам организации по состоянию на отчетную дату. Например, сумма уставного капитала Сбербанк России – в Уставе Сбербанка России ОАО (на официальном сайте www . sbrf . ru ).

Для уставных капиталов, выраженных в иностранной валюте, уставный капитал указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.

Графа 5. «Доля участия». Доля участия выражается в процентах от уставного капитала. Для акционерных обществ указываются также номинальная стоимость и количество акций.

Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

Доля участия вычисляется по формуле:

номинальная стоимость 1 акции х количество акций х 100 %

уставный капитал (руб.)

3 руб. х 1000 акций / 67 760 844 000 руб. х 100 % = 0,00000443% (пример ОАО «Сбербанк России»).

Графа 6. «Основания участия.» Указать основание приобретения доли участия (учредительный договор, приватизация, покупка, мена, дарение, наследование и другие), а также реквизиты (дата, номер) соответствующего договора или акта.

Акционерные общества

Информацию об уставном капитале и стоимости акций можно узнать, как правило, на официальном сайте акционерного общества, либо в информационных письмах, которые рассылаются акционерам по итогам собраний акционеров. Также в соответствии с федеральным законом «Об акционерных обществах», акционер имеет право на получение данной информации от акционерного общества, либо его региональных представителей.

Доли участия в ЗАО, ООО, ИП

Уставный капитал ЗАО, ООО отражен в учредительных документах организации, доли отражены в решениях собраний учредителей. Для ИП указывается 100% владение.

Пример заполнения подраздела 5.1:

5.1. Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах

		Наименование и организационно-правовая форма организации		Место нахождения организации (адрес)		Уставный капитал (руб.)		Доля участия			Основание участия
		Филиал ОАО «Газпром»		г. Ханты-Мансийск, ул. Первомайская, 68		118367564500 руб.		номинальной стоимостью 5 руб. каждая			договор дарения дата и № договора
			Переданы в доверительное управление, договор от 15.03.2000 №3
			Филиал ОАО «Сбербанк России»		г. Ханты-Мансийск, ул. Комсомольская, 31		67 760 844 000 руб.		номинальной стоимостью 3 руб. каждая	купли-продажи дата и № договора

Подраздел 5.2. Иные ценные бумаги

В графе 2 указываются все ценные бумаги по видам (облигации, векселя, сберегательные сертификаты и другие), за исключением акций, указанных в подразделе «Акции и иное участие в коммерческих организациях».

Информация необходимая для заполнения граф 3,4,5 указана на самой ценной бумаге (вексель, облигация и др.).

В графе 6 указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида, исходя из стоимости их приобретения (а если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, стоимость указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.

Может получить сведения о расчётных счетах должника самостоятельно, обратившись с соответствующим запросом в налоговую инспекцию. Это право было в очередной раз разъяснено в информационном письме ФНС от 29.04.2016 №ГД-4-14/7818 «О предоставлении взыскателю сведений о банковских счетах должника».

Федеральный закон №229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве» наделят судебных приставов-исполнителей правом получать сведения об имуществе должника у налоговых и других организаций. При этом законодатель не исключает возможности самостоятельного обращения взыскателя при наличии у него действующего исполнительного листа.

Действительным государственным советником РФ 3 класса Д.Ю. Григоренко дополнительно разъясняется позиция ФНС по этому вопросу. Взыскатель имеет право обратиться в любой территориальный налоговый орган, который обязан принять его запрос. Если же налоговая инспекция не обладает правом выдать информацию о банковских счетах должника, то запрос должен быть перенаправлен в региональное управление ФНС. Отказ заявителю недопустим.

Как правило, к официальному запросу прилагается нотариально заверенная копия исполнительного листа, а на саму процедуру налоговики получают 7 дней. За этот период времени они обязаны либо уведомить взыскателя о перенаправлении его запроса в региональное управление, либо выдать справку с информацией о расчётных счетах должника. По этим сведениям легко уточнить местонахождение интересующего банка и обратиться туда с заявлением и исполнительным листом.

Именно прямое обращение взыскателя в банк должника является самым быстрым вариантом получения причитающейся денежной суммы. Поскольку регламент работы судебных приставов отводит несколько дней на возбуждение дела, затем предоставляется срок должнику добровольно исполнить требования суда, после этого начинается розыск имущества и т.д. При этом получить сведения о банке и расчётном счёте можно несколькими способами.

Если деловые отношения с должником были подкреплены договорами, актами выполненных работ, счетами-фактурами и другой документацией, то одним из обязательных реквизитов подобных деловых бумаг является указание расчётного счёта и обслуживающего его банка. Они могут быть продублированы в шапке официального бланка компании, встретиться в материалах судебного дела и т.д.

Практически все организации, фирмы и индивидуальные предприниматели имеют персональный сайт в сети интернет. На страницах веб-ресурса могут быть выставлены типовые договора с реквизитами контрагента-должника либо присутствовать подобные сведения в разделе «Контакты». Если официальный сайт не помог, то на помощь придёт поисковик Яндекса или Гугла. В поисковую строчку вводят запрос из наименования компании, её организационно-правовой формы, ИНН и слова «счет» или «реквизиты».

Однако самостоятельный поиск информации не гарантирует, что найденные данные будут актуальны и соответствовать действительности. Поэтому разумнее воспользоваться правом, предоставленным взыскателю законом об исполнительном производстве, и обратиться в налоговую инспекцию с запросом для получения последних сведений о должнике и его счетах. Так как банковские организации обязаны уведомлять налоговые органы об открываемых компаниями и ИП счетах, то полученная от сотрудников ФНС информация будет являться самой актуальной.

При этом направить запрос в налоговую инспекцию можно несколькими способами: лично, почтовым отправлением или через интернет. В последнем случае потребуется наличие электронной цифровой подписи. Если розыск счетов осуществляет представитель, то потребуется прилагать и копию его доверенности, подтверждающей правомочность притязаний.

Если раньше налоговые инспекции, выполняющие функции регистрационных органов, ссылались на отсутствие у них права предоставлять подобные сведения и возвращали запрос взыскателю, то в письме ФНС обращено внимание на недопустимость возврата заявления. Оно должно быть рассмотрено и передано в региональное управление для дальнейшей обработки.